Vennootschapsbelasting berekenen over uw resultaat
Vul het resultaat voor belastingen in en zie de verschuldigde vennootschapsbelasting per schijf, plus het resultaat na belastingen.
Bereken de vennootschapsbelasting
Berekening
- 19 procent tot 200.000 euro
- € 38.000
- 25,8 procent over het meerdere
- € 12.900
- Verschuldigde vennootschapsbelasting
- € 50.900
- Resultaat na belastingen
- € 199.100
- Effectief tarief
- 20,4 procent
De uitkomst is een indicatie op basis van wat u invult. Aan deze berekening kunt u geen rechten ontlenen.
Waar deze berekening over gaat
Een BV of NV betaalt vennootschapsbelasting over de fiscale winst. In de jaarrekening komt die last in de winst- en verliesrekening en het nog te betalen deel als schuld op de balans.
Deze calculator rekent met het opstaptarief van 19 procent tot 200.000 euro en 25,8 procent over het meerdere. Het is een rekenkundige benadering op basis van het commerciele resultaat, zonder fiscale correcties zoals deelnemingsvrijstelling of verliesverrekening.
- 19 procent over de eerste 200.000 euro winst
- 25,8 procent over het deel daarboven
- Alleen van toepassing op rechtspersonen zoals de BV en de NV
- Bij een eenmanszaak, VOF of maatschap wordt de winst belast in de inkomstenbelasting
Vennootschapsbelasting: Kaders en Calculatie
De vennootschapsbelasting is een directe belasting die wordt geheven op de winst van rechtspersonen, zoals de besloten vennootschap (BV) en de naamloze vennootschap (NV). Het tijdig en correct opstellen van de jaarrekening vormt de basis voor de vaststelling van deze fiscale winst. Jaardossier ondersteunt u bij dit proces door het converteren van uw auditfile (XAF) of saldibalans naar een conceptjaarrekening, noodzakelijk voor de aangifte vennootschapsbelasting.
De uiteindelijke aangifte vennootschapsbelasting is gebaseerd op deze vastgestelde jaarrekening. Het deponeren van de jaarrekening bij de Kamer van Koophandel via SBR, uiterlijk twaalf maanden na afloop van het boekjaar, is een aparte verplichting die hieruit voortvloeit. De grootteklasse van uw onderneming, bepaald door balanstotaal, netto-omzet en gemiddeld aantal werknemers over twee opeenvolgende boekjaren, beïnvloedt de omvang van de publicatieverplichtingen, maar niet direct de vennootschapsbelastingtarieven.
- De vennootschapsbelasting is alleen van toepassing op rechtspersonen zoals de BV en NV.
- Winsten van eenmanszaken, VOF’s, CV’s en maatschappen worden belast via de inkomstenbelasting van de ondernemers.
- Voor 2025 bedraagt het tarief 19 procent over de winst tot 200.000 euro.
- Boven 200.000 euro winst is het tarief vennootschapsbelasting 25,8 procent.
- Het opstellen van een correcte jaarrekening is essentieel voor de bepaling van de fiscale winst.
- Deponering van de jaarrekening gebeurt via SBR bij de Kamer van Koophandel.
Micro, klein of middelgroot
Hoeveel u moet publiceren hangt af van uw grootteklasse. Die volgt uit balanstotaal, netto-omzet en het gemiddeld aantal werknemers, gemeten over twee opeenvolgende boekjaren. U valt in een klasse zodra u aan twee van de drie criteria voldoet.
| Klasse | Balanstotaal | Netto-omzet | Werknemers |
|---|---|---|---|
| Micro (art. 2:395a BW) | tot 450.000 euro | tot 900.000 euro | minder dan 10 |
| Klein (art. 2:396 BW) | tot 7,5 miljoen euro | tot 15 miljoen euro | minder dan 50 |
| Middelgroot (art. 2:397 BW) | tot 25 miljoen euro | tot 50 miljoen euro | minder dan 250 |
| Groot | meer dan 25 miljoen euro | meer dan 50 miljoen euro | 250 of meer |
- Micro: een sterk verkorte balans met een minimale toelichting
- Klein: een verkorte balans met toelichting, geen winst- en verliesrekening in het openbare deel
- Middelgroot: uitgebreider model met toelichtingen, bestuursverslag en doorgaans een controleverklaring
Liever meteen uw eigen cijfers zien
Upload uw auditfile en bekijk het concept gratis. U betaalt pas bij het vrijgeven.
Voorbeeld Vennootschapsbelasting 2025
Stel, een BV met een boekjaar gelijk aan het kalenderjaar, behaalt in 2025 een fiscale winst van 150.000 euro. Deze BV is geclassificeerd als micro-onderneming en voldoet aan de vereisten voor deze grootteklasse door een balanstotaal onder 350.000 euro, een netto-omzet onder 700.000 euro en minder dan 10 werknemers.
De gehele winst valt binnen de eerste schijf van de vennootschapsbelasting. De verschuldigde vennootschapsbelasting wordt dan berekend als 19 procent van 150.000 euro.
Dit resulteert in een verschuldigde vennootschapsbelasting van 28.500 euro.
Ter illustratie: Indien dezelfde BV een fiscale winst van 250.000 euro zou behalen, wordt de belasting als volgt berekend: 19 procent over de eerste 200.000 euro, wat neerkomt op 38.000 euro. Over de resterende 50.000 euro (250.000 - 200.000) wordt 25,8 procent geheven, wat 12.900 euro bedraagt. De totale vennootschapsbelasting in dit voorbeeld is dan 50.900 euro.
Zo werkt Jaardossier
U doorloopt een vaste route van acht stappen. Uploaden, bedrijfsgegevens aanvullen, cijfers controleren en genereren. De tool bewaakt onderweg of de balans sluit en of de verplichte gegevens aanwezig zijn.
- Auditfile of saldibalans uploaden uit uw eigen boekhoudpakket
- Automatische rubricering volgens Titel 9 Boek 2 BW
- PDF voor uw dossier en een SBR-bestand voor de Kamer van Koophandel
- Optionele review door de Hoornsche Rekenkamer, het kantoor achter Jaardossier
Uw cijfers blijven van u
Jaardossier is een initiatief van de Hoornsche Rekenkamer. Uw bestanden en cijfers worden versleuteld opgeslagen op servers binnen de Europese Unie en zijn alleen toegankelijk voor uzelf.
Dossiers worden na twaalf maanden automatisch opgeruimd en u kunt uw gegevens op elk moment zelf verwijderen.
Veelgestelde vragen
- Voor welke rechtsvormen is de vennootschapsbelasting van toepassing?
- De vennootschapsbelasting is uitsluitend van toepassing op rechtspersonen. Dit omvat onder andere de besloten vennootschap (BV) en de naamloze vennootschap (NV). Andere entiteiten zoals eenmanszaken of VOF's vallen niet onder deze belasting.
- Hoe wordt de grootteklasse van mijn onderneming bepaald en wat is de relevantie hiervan voor de vennootschapsbelasting?
- De grootteklasse van uw onderneming wordt bepaald op basis van het balanstotaal, de netto-omzet en het gemiddeld aantal werknemers, gemeten over twee opeenvolgende boekjaren. Hoewel de grootteklasse de omvang van uw publicatieverplichtingen beïnvloedt, heeft deze geen directe invloed op de toe te passen tarieven van de vennootschapsbelasting.
- Wat zijn de huidige tarieven voor de vennootschapsbelasting in 2025?
- Voor het jaar 2025 bedraagt het tarief van de vennootschapsbelasting 19 procent over de fiscale winst tot 200.000 euro. Voor winsten boven de 200.000 euro geldt een tarief van 25,8 procent. Deze tarieven zijn van toepassing op alle winsten die door rechtspersonen worden behaald.
- Wanneer moet de jaarrekening uiterlijk gedeponeerd zijn en waar gebeurt dit?
- De jaarrekening moet uiterlijk twaalf maanden na afloop van het boekjaar gedeponeerd zijn. Dit gebeurt bij de Kamer van Koophandel via SBR, oftewel Standard Business Reporting. Een tijdige en correcte deponering is cruciaal om boetes te voorkomen.
- Welke rol speelt Jaardossier bij de aangifte van de vennootschapsbelasting?
- Jaardossier ondersteunt u bij het opstellen van een conceptjaarrekening op basis van uw auditfile (XAF) of saldibalans. Deze jaarrekening vormt de basis voor de vaststelling van de fiscale winst, die op zijn beurt nodig is voor de aangifte vennootschapsbelasting. De tool levert dus de essentiële financiële gegevens aan.
- Rekent Jaardossier dit zelf uit in mijn jaarrekening?
- Ja. Bij een BV of NV berekent Jaardossier de belastinglast over het resultaat voor belastingen en verwerkt die in de winst- en verliesrekening en bij de kortlopende schulden, zodat de balans blijft sluiten.
- Waarom wijkt de uitkomst af van mijn aangifte?
- De aangifte gaat uit van de fiscale winst. Verschillen zoals niet-aftrekbare kosten, willekeurige afschrijving, verliesverrekening of de deelnemingsvrijstelling zitten niet in deze rekensom.
- Betaal ik belasting bij verlies?
- Nee. Bij een negatief resultaat is de verschuldigde belasting nul. Een verlies kan onder voorwaarden worden verrekend met winsten uit andere jaren.
- Moet ik verstand hebben van boekhouden?
- Nee. Als u een auditfile of saldibalans kunt aanleveren, doet Jaardossier de rubricering en de opmaak. Wij vragen alleen wat de tool niet kan weten, zoals aandelenkapitaal en personeelsomvang.
- Wat kost het?
- U betaalt per dossier en de prijs hangt af van uw grootteklasse. U ziet het bedrag vooraf en rekent pas af bij het vrijgeven van de definitieve versie.
Lees ook
Van berekening naar echte jaarrekening
Upload uw auditfile en zie dezelfde uitkomsten in het wettelijke model, met een sluitende balans.