Wat is vennootschapsbelasting?
De belasting die rechtspersonen betalen over hun fiscale winst.
Uitleg
Het tarief kent een opstaptarief over de eerste schijf en een hoger tarief over het meerdere. De schijfgrens en tarieven wijzigen per jaar.
In de jaarrekening staat de last in de winst- en verliesrekening en de nog te betalen belasting bij de kortlopende schulden.
Vennootschapsbelasting in de praktijk
Vennootschapsbelasting is de belasting die u betaalt over de winst van uw onderneming, indien deze als rechtspersoon is georganiseerd. Dit betreft entiteiten zoals de Besloten Vennootschap (BV) en de Naamloze Vennootschap (NV). De jaarwinst wordt berekend op basis van de bedrijfsvoering in het boekjaar en vormt de grondslag voor de belastingheffing.
Deze belasting is een cruciaal onderdeel van de jaarlijkse financiële verplichtingen van uw rechtspersoon en heeft directe invloed op het uiteindelijke nettoresultaat. Het correct vaststellen en afdragen hiervan is essentieel voor de financiële integriteit en compliance van uw onderneming.
- Rechtspersonen zoals BV's en NV's zijn onderworpen aan vennootschapsbelasting.
- De belasting wordt geheven over de winst die uw rechtspersoon in een boekjaar realiseert.
- Ondernemingsvormen zoals eenmanszaken, VOF's en maatschappen vallen onder de inkomstenbelasting van de ondernemers.
- De tarieven voor vennootschapsbelasting zijn progressief, afhankelijk van de hoogte van de winst.
- De winstbepaling voor de vennootschapsbelasting volgt specifieke fiscale regels en kan afwijken van de commerciële winst.
- Het proces van aangifte vennootschapsbelasting is los van de deponering van de jaarrekening bij de Kamer van Koophandel.
Vennootschapsbelasting in Jaardossier
Jaardossier verwerkt vennootschapsbelasting automatisch in de jaarrekening, op basis van uw auditfile of saldibalans. U hoeft de post niet zelf te berekenen of over te typen.
Liever meteen uw eigen cijfers zien
Upload uw auditfile en bekijk het concept gratis. U betaalt pas bij het vrijgeven.
Rekenvoorbeeld vennootschapsbelasting
Stel, uw middelgrote BV realiseert in het boekjaar 2025 een belastbare winst van 250.000 euro. Deze BV is middelgroot, omdat zij voldoet aan de criteria voor balanstotaal, netto-omzet en gemiddeld aantal werknemers voor deze klasse.
De vennootschapsbelasting voor 2025 bedraagt 19 procent over de winst tot 200.000 euro. Over het bedrag daarboven is het tarief 25,8 procent. Dit betekent dat over de eerste 200.000 euro winst 38.000 euro belasting verschuldigd is (19% van 200.000 euro).
Het resterende deel van de winst, zijnde 50.000 euro (250.000 euro minus 200.000 euro), wordt belast tegen het hogere tarief van 25,8 procent. Dit resulteert in een additionele belasting van 12.900 euro (25,8% van 50.000 euro).
De totale verschuldigde vennootschapsbelasting voor deze voorbeeld-BV bedraagt derhalve 38.000 euro plus 12.900 euro, wat neerkomt op 50.900 euro. Dit is een vereenvoudigd voorbeeld zonder aftrekposten of heffingskortingen.
Uw cijfers blijven van u
Jaardossier is een initiatief van de Hoornsche Rekenkamer. Uw bestanden en cijfers worden versleuteld opgeslagen op servers binnen de Europese Unie en zijn alleen toegankelijk voor uzelf.
Dossiers worden na twaalf maanden automatisch opgeruimd en u kunt uw gegevens op elk moment zelf verwijderen.
Veelgestelde vragen
- Welke ondernemingsvormen betalen vennootschapsbelasting?
- Vennootschapsbelasting wordt betaald door rechtspersonen zoals de Besloten Vennootschap (BV) en de Naamloze Vennootschap (NV). Andere ondernemingsvormen vallen onder de inkomstenbelasting van de individuele ondernemers.
- Hoe hoog zijn de tarieven voor vennootschapsbelasting in 2025?
- In 2025 bedraagt het tarief voor vennootschapsbelasting 19 procent over een winst tot 200.000 euro. Voor het deel van de winst boven de 200.000 euro geldt een tarief van 25,8 procent.
- Wat is het verschil tussen vennootschapsbelasting en inkomstenbelasting?
- Vennootschapsbelasting wordt geheven over de winst van rechtspersonen, zoals BV's en NV's. Inkomstenbelasting betreft de winst van ondernemingen zonder rechtspersoonlijkheid, zoals eenmanszaken en VOF's, die bij de ondernemers zelf wordt belast.
- Heeft de grootteklasse van mijn onderneming invloed op de vennootschapsbelasting?
- Nee, de grootteklassen (micro, klein, middelgroot, groot) die worden bepaald door balanstotaal, netto-omzet en aantal werknemers, hebben geen directe invloed op de tarieven van de vennootschapsbelasting. Deze klassen zijn primair relevant voor de vereisten van de jaarrekeningpublicatie.
- Wanneer moet ik aangifte doen voor vennootschapsbelasting?
- De aangifte vennootschapsbelasting dient uiterlijk twaalf maanden na afloop van het boekjaar te worden ingediend bij de Belastingdienst. Dit is een aparte verplichting naast het deponeren van de jaarrekening bij de Kamer van Koophandel via SBR.
- Wat betekent vennootschapsbelasting in het kort?
- De belasting die rechtspersonen betalen over hun fiscale winst.
- Moet ik verstand hebben van boekhouden?
- Nee. Als u een auditfile of saldibalans kunt aanleveren, doet Jaardossier de rubricering en de opmaak. Wij vragen alleen wat de tool niet kan weten, zoals aandelenkapitaal en personeelsomvang.
- Wat kost het?
- U betaalt per dossier en de prijs hangt af van uw grootteklasse. U ziet het bedrag vooraf en rekent pas af bij het vrijgeven van de definitieve versie.
Lees ook
Zelf uw jaarrekening maken
Van auditfile naar deponeringsklare stukken, zonder dat u de theorie hoeft te kennen.