SBR en XBRL deponeren voor een eenmanszaak
Alles wat een eenmanszaak moet weten over de jaarrekening: verplichtingen, aandachtspunten en de snelste route naar deponeringsklare stukken.
Wat is een eenmanszaak?
Een eenmanszaak is een onderneming van één eigenaar zonder rechtspersoonlijkheid.
Een eenmanszaak deponeert niet. De jaarrekening is een hulpmiddel voor de aangifte inkomstenbelasting, financieringsaanvragen en het eigen inzicht.
Eenmanszaak: deponeren en belasting
Als eigenaar van een eenmanszaak staat u voor de taak uw bedrijfsadministratie zorgvuldig bij te houden. Hoewel u geen volledige jaarrekening in het Handelsregister hoeft te deponeren zoals rechtspersonen, zijn er specifieke vereisten en fiscale overwegingen die voor uw ondernemingsvorm gelden.
Jaardossier stelt u in staat om zelf de financiële overzichten te genereren die nodig zijn voor uw belastingaangifte, direct vanuit uw auditfile (XAF) of saldibalans. Dit proces biedt inzicht in uw bedrijfsprestaties en zorgt ervoor dat u voldoet aan de fiscale verplichtingen zonder onnodige complexiteit.
- Voor een eenmanszaak bestaat geen wettelijke plicht tot het deponeren van een jaarrekening bij de Kamer van Koophandel (KvK).
- U bent wel verplicht een bedrijfsadministratie te voeren die u jaarlijks afsluit met een balans en winst- en verliesrekening voor de inkomstenbelasting.
- Deze financiële overzichten gebruikt u voor de aangifte inkomstenbelasting, niet voor openbare deponering via SBR of XBRL.
- De winst van uw eenmanszaak wordt direct in uw persoonlijke inkomstenbelasting belast, niet via vennootschapsbelasting.
Aandachtspunten bij een eenmanszaak
- Ondernemersvermogen en privé zijn fiscaal gescheiden, juridisch niet
- Geen vennootschapsbelasting, de winst valt in box 1
- Ondernemersaftrek en kleinschaligheidsinvesteringsaftrek staan buiten de jaarrekening
- Privéopnamen verlagen het eigen vermogen
Belasting voor eenmanszaak: een voorbeeld
Stel, uw eenmanszaak realiseert een winst van 75.000 euro in het boekjaar. Deze winst valt in de inkomstenbelasting, niet in de vennootschapsbelasting. De indeling in grootteklassen (micro, klein, middelgroot, groot) is voor eenmanszaken niet relevant voor deponering bij de KvK, omdat deze wettelijke plicht niet bestaat.
Uw Jaardossier genereert een overzichtelijke winst- en verliesrekening en balans. Dit voorbeeldjaar toont geen verplichting voor het deponeren van deze stukken bij de KvK, ongeacht de omvang van uw bedrijf.
De berekende winst van 75.000 euro wordt opgeteld bij uw overige persoonlijke inkomsten en belast volgens de tarieven van de inkomstenbelasting. U kunt in aanmerking komen voor ondernemersaftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, die uw belastbare winst verlagen. Dit is een algemeen voorbeeld en houdt geen rekening met persoonlijke aftrekposten of heffingskortingen.
Een rechtspersoon, zoals een BV, met dezelfde winst zou daarentegen vennootschapsbelasting moeten afdragen. In 2025 bedraagt dit 19 procent over de eerste 200.000 euro winst. Dit onderstreept het verschil in fiscale behandeling tussen een eenmanszaak en een rechtspersoon.
Liever meteen uw eigen cijfers zien
Upload uw auditfile en bekijk het concept gratis. U betaalt pas bij het vrijgeven.
Inkomstenbelasting bij de ondernemers
Bij een eenmanszaak wordt geen vennootschapsbelasting geheven. De winst wordt belast bij de ondernemers zelf via de inkomstenbelasting, dus de winst- en verliesrekening bevat geen belastingregel.
SBR en XBRL deponeren
De Kamer van Koophandel accepteert alleen digitale deponering via SBR. Jaardossier zet uw cijfers om in een XBRL-instance volgens de Nederlandse Taxonomie, met de verplichte entiteitsgegevens en een sluitende balans.
- XBRL-instance volgens de actuele Nederlandse Taxonomie
- Verplichte entiteitsgegevens zoals KvK-nummer, rechtsvorm en boekjaar
- Dezelfde cijfers als in de PDF, geen afwijkingen tussen beide bestanden
- Validatie op balansverschil en ontbrekende verplichte posten
Deponeren is niet verplicht
Een eenmanszaak hoeft in beginsel niets te deponeren. De jaarrekening blijft wel belangrijk voor de aangifte, de bank en de onderlinge verhoudingen.
Uw cijfers blijven van u
Jaardossier is een initiatief van de Hoornsche Rekenkamer. Uw bestanden en cijfers worden versleuteld opgeslagen op servers binnen de Europese Unie en zijn alleen toegankelijk voor uzelf.
Dossiers worden na twaalf maanden automatisch opgeruimd en u kunt uw gegevens op elk moment zelf verwijderen.
Veelgestelde vragen
- Moet ik als eenmanszaak mijn jaarrekening deponeren bij de Kamer van Koophandel?
- Nee, als eenmanszaak bent u niet wettelijk verplicht om een jaarrekening te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Deze verplichting geldt wel voor rechtspersonen, zoals een BV of NV.
- Welke financiële verplichtingen heb ik dan wel als eenmanszaak?
- U bent wel verplicht een deugdelijke administratie bij te houden en deze jaarlijks af te sluiten met een balans en een winst- en verliesrekening. Deze overzichten zijn essentieel voor uw aangifte inkomstenbelasting bij de Belastingdienst.
- Hoe wordt de winst van mijn eenmanszaak fiscaal behandeld?
- De winst van uw eenmanszaak wordt direct aan u als ondernemer toegerekend en belast in de inkomstenbelasting. U betaalt hierover geen vennootschapsbelasting, in tegenstelling tot rechtspersonen zoals een BV.
- Kan ik de grootteklassen (micro, klein, middelgroot, groot) toepassen op mijn eenmanszaak?
- De indeling in grootteklassen op basis van balanstotaal, netto-omzet en personeelsbestand is voornamelijk relevant voor de deponeringsplicht van rechtspersonen bij de KvK. Voor een eenmanszaak heeft deze indeling geen directe gevolgen voor deponeringsverplichtingen.
- Hoe helpt Jaardossier mij met mijn eenmanszaak?
- Jaardossier helpt u bij het efficiënt genereren van de benodigde financiële overzichten, zoals de balans en winst- en verliesrekening, direct vanuit uw auditfile (XAF) of saldibalans. Deze overzichten zijn cruciaal voor uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting en geven u inzicht in de financiële status van uw onderneming.
- Moet een eenmanszaak deponeren?
- Nee, in beginsel niet. Een eenmanszaak maakt wel een jaarrekening op voor de eigen verantwoording en de aangifte.
- Betaalt een eenmanszaak vennootschapsbelasting?
- Nee. De winst van een eenmanszaak wordt belast bij de ondernemers via de inkomstenbelasting.
- Wat is SBR?
- Standard Business Reporting is de Nederlandse standaard voor digitale rapportages aan onder meer de KvK en de Belastingdienst. Het bestandsformaat is XBRL.
- Kan ik het XBRL-bestand zelf indienen?
- Ja. U kunt het bestand uploaden via de digitale deponeringsdienst van de Kamer van Koophandel of aanleveren via uw intermediair.
- Sluit het XBRL-bestand aan op de PDF?
- Ja. Beide bestanden komen uit dezelfde afgeronde cijferbron, dus de bedragen zijn per definitie gelijk.
- Moet ik verstand hebben van boekhouden?
- Nee. Als u een auditfile of saldibalans kunt aanleveren, doet Jaardossier de rubricering en de opmaak. Wij vragen alleen wat de tool niet kan weten, zoals aandelenkapitaal en personeelsomvang.
- Wat kost het?
- U betaalt per dossier en de prijs hangt af van uw grootteklasse. U ziet het bedrag vooraf en rekent pas af bij het vrijgeven van de definitieve versie.
Lees ook
Jaarrekening voor uw eenmanszaak
Upload uw auditfile en bekijk binnen enkele minuten het concept, inclusief sluitende balans.